親族が亡くなった後、親族の税金を支払う必要がありますか?

愛する人が亡くなったとき、それは感情的な経験になる可能性があります。 残念なことに、故人の財政を扱うことは、このストレスを増大させる可能性があります。 亡くなった人の確定申告が必要なことは知っていても、亡くなった後に受け取った所得の扱いについては、ほとんどの人が知りません。 この収入は「被相続人に関する収入」（IRD）として知られており、独自の特別な規則があります。 で作業することを検討してください 財務顧問 あなたが準備するように 相続計画 または、愛する人の不動産計画を実行します。

被相続人の所得とは何ですか?

被相続人に関する所得 (IRD) は、誰かが死亡した後に受け取る所得ですが、その人の確定申告には含まれません。 いつ 受益者 故人の財政を引き継ぐ場合、状況は複雑になる可能性があります。 これは、ビジネスを所有している場合、多くの種類の銀行口座や投資口座を持っている場合、または組織化されていない場合に特に当てはまります。

IRD の例は次のとおりです。

• 給与、賃金、ボーナス、コミッション、および休暇または疾病手当の未回収

• 繰延報酬の分配

• ストックオプション行使

• 退職金口座からの課税分配金

• 銀行口座の利息

• 配当金と キャピタルゲイン 投資から

• 被相続人が所有する中小企業に支払われる売掛金（現金ベースのみ）

これは、受益者が参照できるように、人々が金融口座と投資の詳細なリストを持っている必要があることを思い出させるものです. これにより、あなたの死を通知し、シャッフルでアカウントが失われないようにするためのTo Doリストが提供されます.

IRD はどのように課税されますか?

IRD は、故人の収入に含まれていたはずの収入です。 税金還付 彼らが亡くなっていなかったら。 この収入が確定申告書に含まれていない場合、IRD と見なされます。 IRD が報告される場所は、誰が収入を受け取ったかによって異なります。 不動産に支払われる場合は、受託者のリターンに含める必要があります。 IRD が受益者に直接支払われる場合、受益者はそれを納税申告書に含める必要があります。

受け取った IRD に対して相続税が支払われる場合、税法では、その所得に対して支払われた相続税の所得税控除が認められています。 IRD の遺産税控除を逃した受益者については、納税申告書を修正して請求できる場合があります。

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IRD が退職金勘定に与える影響

退職金口座も IRD の影響を受ける可能性があります。 投資家が年をとるにつれて、彼らは服用し始めなければなりません 必要な最小分布 (RMD) 従来の IRA、401(k)、およびその他の課税対象の退職金口座から。 これらのアカウントの受益者は、配布ルールに従い、強制配布も行う必要があります。

故人が亡くなった年のRMDは、彼らの財産の一部と見なされます。 故人の財産の価値が 11.7 万ドル (2021 年の制限) を超えると、 相続税 重要な意味を持つ可能性があります。

課税対象の退職金勘定に対する相続税と所得税の組み合わせにより、遺産の価値が大幅に減少する可能性があります。 税法では、この二重課税の影響を軽減するために、IRD として報告された金額に関連する遺産税の控除が認められています。

ボトムライン

IRD は、故人の遺産と受益者の財政を急速に複雑にする可能性があります。 節税の潜在的な機会はありますが、ルールは、最も財務に精通した人々でさえ理解するのが難しい場合があります. このため、ファイナンシャル アドバイザーや税の専門家を巻き込んで、収入や資産が失われていないこと、および納税額が必要以上に高くなっていないことを確認することが役立ちます。

不動産計画のヒント

• 故人の財産に IRD を適用する方法を知ることは、難しい場合があります。 愛する人を亡くしたことによる感情的な影響にすでに気が散っている場合、珍しい規則や状況に集中することは困難です。 信頼できるファイナンシャル アドバイザーにこの困難な時期を案内してもらうことで、口座を追跡し、節税の機会を逃さないようにすることができます。 ファイナンシャルアドバイザーを見つけるのは難しいことではありません。 スマートアセット ファイナンシャルアドバイザーマッチングツール あなたの地域の複数のアドバイザーとあなたをすばやくマッチングできます。 準備ができたら、 今すぐ始めましょう.

• 本サイトの 納税申告書計算機 あなたの居住地、婚姻状況、収入、扶養家族などの要素。 これにより、所得、扶養家族、および連邦源泉徴収の変化に基づいて、支払うべき税金への影響を見積もることができます。

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ポスト 被相続人に関する所得 (IRD) 最初に登場した SmartAssetブログ.