受益者は不動産の分配に税金を支払いますか？

相続税は相続収入を圧迫する可能性があります。多くの受益者は相続税の負担を回避できますが、遺産の分配に対して所得税を支払わなければなりません。受益者が遺産分配に対していつ、いくら支払わなければならないのかを詳しく見てみましょう。

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相続税

不動産の受益者として、最初にクリアすべき税金のハードルは次のとおりです。不動産税。良いニュースは、大多数の不動産では連邦相続税が課されないことです。 2022 年の時点で、連邦相続税が必要になる前の不動産の価値は最大 12.06 万ドルになります。 S0 の基準値がこれほど高いと、ほとんどのアメリカ人は相続税を心配する必要がなくなります。

ただし、特定の州に居住している場合は、州レベルで相続税を支払う必要がある場合があります。 2022 年に 12 の州とコロンビア特別区が相続税を課税します。これらには次のものが含まれます。

コネチカット
ハワイ
イリノイ州
メイン
メリーランド
マサチューセッツ州
ミネソタ州
ニューヨーク
オレゴン
ロードアイランド
バーモント
ワシントン
ワシントンDC

受益者は不動産の分配に税金を支払いますか？

不動産は IRS によって別個の事業体として課税されるため、不動産に対して所得税を申告する必要があります。場合によっては、不動産はその資産を通じて得た収入に対して税金を支払う必要があります。

遺産が適切な金額の税金を支払っている場合、受益者は税金の責任を負うべきではありません。ただし、遺産が税金を支払う前に課税所得を受益者に分配した場合、受益者はその所得に対する税金を支払う責任があります。

IRA の例外。 ほとんどの税規則と同様に、考慮すべき例外があります。特に、個人退職口座 (IRA) が関係すると事態は複雑になります。

相続した場合、 IRA, 遺産の総額が 12.06 万ドル未満であると仮定すると、2022 年に相続した資金に対して所得税を支払う義務はありません。ただし、IRS は、あなたに所得税を徴収することを要求します。必要な最小分布.

IRA では、通常、72 歳 (70.5 年 1 月 1949 日以前に生まれた場合は XNUMX 歳) に達したときに RMD を服用する必要があります。しかし、継承された IRA の場合、 IRSは言う:

「10年ルールでは、余命手当を受け取っていないIRA受益者は、所有者の死亡31周年を含む年の10月XNUMX日までにIRAの残高全額を引き出すことが求められている。」

これらの分配金は、RMD が作成された課税年度の課税所得に追加されます。

Roth IRAを相続した人は、最終的には口座からお金を引き出す必要があります。ただし、分配された資金に対して所得税を支払う必要はありません。

相続税の歴史

すでに述べたように、不動産の資産から受け取る分配に対して税金は、不動産自体または受益者のいずれかによって支払われなければなりません。

かつて、相続税は遺産の分配だけでなく、不動産を含む家族の資産にも適用されていました。批評家たちはこれを「死亡税。そして 2010 年には、最大 5 万ドルの連邦相続税免除が導入されました。それ以来、議会は12.06年に免除額を2022万ドルに引き上げる法案を可決した。

追加の税金変更も可能性があります他の免除を廃止するそれは裕福な納税者に利益をもたらします。バイデン大統領は2022年に、長年続いてきた相続投資の免除制度を廃止するよう求めている。

この免除はとして知られていますステップアップベースそして基本的に、資産の元の原価基準を相続日の価値にリセットします。この抜け穴により、高所得の投資家は数十年にわたって増加した資産に対するキャピタルゲイン税の支払いを回避できるようになる。

ボトムライン

ほとんどのアメリカ人は、相続税を課すほど大きな遺産を相続することはありません。しかし、彼らは遺産の分配に対して所得税を支払わなければならないだろう。

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通常、相続は収入とみなされませんが、特定の種類の相続資産には税金が関係します。内訳は次のとおりです相続税と免除.

ポスト受益者は不動産の分配に税金を支払いますか？最初に登場した SmartAssetブログ.

出典: https://finance.yahoo.com/news/beneficiaries-pay-taxes-estate-distributions-200035429.html