暗号通貨の投資家の損失が IRS の利益に変わりつつある — これが彼らのやり方です

後者は、2022 年のビットコイン、イーサリアム、その他のデジタル資産の下落後、多くの仮想通貨投資家が検討しなければならない税務計画戦略です。 爆縮 暗号通貨取引所の FTX.

過去 XNUMX 年間で、IRS や世界中の他の税務機関は、仮想通貨投資家を確保することにますます注力してきました。 完全に報告し、税金を支払う 彼らの利益について。 IRSは以前に送信しました 注意書 暗号トレーダーと 訴え コンプライアンスキャンペーンにおける暗号通貨交換。

月曜日に発表された調査によると、より多くの仮想通貨投資家が注目しています。

コーネル大学の SC ジョンソン カレッジ オブ ビジネス、コーネル大学のフィンテック イニシアチブ、およびノー​​スカロライナ大学のケナン フラージャー ビジネス スクールの研究者は、500 人の大手小売仮想通貨トレーダーに関する匿名化されたデータを含む、さまざまな情報を注ぎ込みました。 およそ XNUMX 分の XNUMX が米国を拠点とする納税者でした。

国際的な同業者と比較して、国内のトレーダーは「税務調査の増加に伴い、平均して約8％」税損失の収穫を増加させたと研究者は述べています。 「国内のトレーダーは、年末に海外の同業他社よりも多くの損失ポジションを売ります」と彼らは後に付け加えました。

研究者が 30 を超える仮想通貨取引所からの数十億件の取引を調べたとき、税収損失の増加という同じパターンが見られました。

もちろん、タックスロス・ハーベスティングは 長年の計画戦略 株式、債券、その他の従来の投資に関しては。 それは通常、年末に焦点が当てられます—特に2022年のような打撲の年には.

一言で言えば、納税者は投資損失を集め、損失を使ってキャピタルゲインを相殺したり、損失を繰り越して将来の利益に適用できるようにしたりします。
研究者は、仮想通貨を税金の報告全体の尺度と見なしているため、仮想通貨の税金が失われたハーベスティングに注目しています。

「必要に応じてタックス ロス ハーベスティングをタックス プランニング戦略として利用するという仮想通貨投資家の決定は、投資家が戦略を利用するために仮想通貨取引を税務当局に報告しなければならないという点で、ある程度の税務コンプライアンスを意味します」と研究者は書いています。

株式のような伝統的な資産を持つ投資家が損失を出して売却する場合、売却の 30 日前または後に「実質的に同一の」投資を購入した場合、キャピタル ロスをキャンセルする IRS の「ウォッシュ セール」ルールに注意する必要があります。

今のところ、 暗号に関しては、ウォッシュセールルールはありません そしてそれが「ウォッシュトレーディング」に拍車をかけると研究者は指摘し、仮想通貨投資家が税務上の優位性を確保し、市場へのエクスポージャーを維持することで「ケーキを食べて食べる」ことができるシナリオだと彼らは付け加えた。

「米国に存在する、または米国によって規制されている取引所は、税務調査の増加に伴い、国際的なピアよりも大量のウォッシュ取引を示しており、その影響は市場の低迷や年末にさらに顕著です」と調査は述べています。

「クリプト・ウィンター」 2022年の寒さです。 ビットコイン
BTCUSD、
-0.03％
イーサリアムとイーサリアムは年初来で60%以上下落
エターズ、
-0.16％
は同期間に 65% 以上オフになっています。 比較すると、ダウ・ジョーンズ工業株平均
DJIA、
-1.03％
S&P 6.5 と 500% オフです
SPX、
-1.44％
は年初来で 16% 減少しています。

最新の調査では、IRS の精査後に何が起こるかを調べていますが、これは氷山の一角である可能性があります。

IRS は、今後 80 年間で XNUMX 億ドルに達し、高額所得者や企業に対する取り締まりが強化され、さらに顧客サービスと運営にさらに多くの資金が投入されます。

同時に、デジタル アセット ブローカー向けの新しい IRS レポート ルール — 昨年の結果 インフラ法案 — 来年発効する予定です。

著者の XNUMX 人で UNC ケナン フラグラー ビジネス スクールの教授であるエドワード メイデュー氏は、「今年は多くの損失が発生するだろう」と述べており、監視が強化されるにつれて、次の年にはさらに多くの損失が発生する可能性が高いと述べています。

「すべての灰色の領域を埋めるために、より多くのルールが出てくるに違いありません」と彼は言いました。「そして、多くの灰色の領域があります。」