退職後の貯蓄が少し楽になりました。 議会は、401(k) と IRA の貯蓄者が将来のためにもう少しお金を貯めるのに役立つ大きな変更を承認しました。
Secure Act 2.0 と総称される一連の新しい法律は、 2023 年からの退職に備えてアメリカ人が貯蓄する方法を変える. これらは、先週議会が可決した 1.7 兆ドルの歳出法案の一部であり、必要な最小分配金 (RMD) の年齢を引き上げ、未使用の 529 資金 (大学費用のための税制優遇貯蓄計画) を退職金口座のペナルティに繰り越すことを可能にすることが含まれています。・無料で作っています 学生ローンのある労働者にとってより簡単 老後の蓄えに。
Vanguard Institutional Investor Group の責任者である John James は、次のように述べています。 「この画期的な法律により、参加者は将来のために貯蓄しやすくなります。」
法案の本文、規定の概要、および退職および金融の専門家からの洞察によると、この法律には、退職貯蓄に対する数十の変更が含まれています。 主要な 401(k)、403(b)、および IRA の微調整の概要を次に示します。
RMD の変更
現在、納税者は 72 歳で退職金口座から RMD の受け取りを開始する必要があります。しかし、2023 年から、その年齢は 73 歳に引き上げられます。2033 年には、年齢が 75 歳に引き上げられます。
つまり、72 年に 2022 歳になった場合、1 年 2023 月 72 日までに最初の RMD を取得する必要があります。 ただし、2023 年に 73 歳になる場合は、翌年の 1 歳になるまで RMD を取得する必要はありません。これにより、最初の引き出しの期限が 2025 年 2024 月 XNUMX 日に移動します (最初の RMD は XNUMX 年になるため)。 ）。
追加の RMD の変更: RMD を紛失した場合のペナルティは、引き出し額の 50% から 25% に引き下げられます。 RMD が翌年末までに取られる場合、それは 10% に低下します。
また、2024 年から、退職金口座を相続する配偶者は、RMD の目的で死亡した口座所有者として扱われます。 これは、生存している配偶者が亡くなったパートナーよりも若い場合、RMD を遅らせることができる可能性があることを意味します。
最後に、Roth IRA には現在 RMD はありませんが、Roth 401(k) には必要なディストリビューションがあります。 Secure Act 2.0 は、まだ生きているアカウント所有者に対してこれらを廃止します。
キャッチアップ貢献の増加
高齢労働者にとってのもう XNUMX つのメリットは、退職金勘定でさらに多くの貯蓄ができるようになることです。
現在、50 歳以上の人は、7,500(k) または 401(b) にさらに 403 ドルを投資して、いわゆるキャッチアップ拠出を行うことができます。 その金額は、10,000 年から 2025 歳から 60 歳までの 63 ドルに引き上げられます。
さらに、2024 年からは、IRA のキャッチアップ上限が毎年のインフレに合わせて引き上げられます。 現在、年間一律 1,000 ドルの追加料金です。
キャッチアップロスの貢献
現行法の下では、適格退職プランへのキャッチアップ拠出は、税引前またはロス (税引後) ベースで行うことができます。 この法律は、より高収入の労働者に対して次のように変更します。少なくとも 145,000 ドルを稼いでいる労働者については、2024 年からすべてのキャッチアップ拠出金がロス税の対象となります。
「議会は、ロスの拠出金には税控除がないため、税収を増やすため、より多くの退職金をロス型の口座に投入することを望んでいます」と、公認会計士であるエド・スロットは言います。 IRAスペシャリスト. 「しかし、退職後のロスの分配金は非課税になるため、これは人々にとって素晴らしいことです。」
Roth 401(k) マッチング
現行法の下では、雇用主が退職金マッチを提供する場合、従業員が Roth 401(k) を持っていても、課税前ベースで従来の 401(k) に分配する必要があります。 新しい法律はこれを微調整して、雇用主が Roth マッチング拠出金を提供できるようにします。 他のロスの寄付と同様に、従業員はロスの試合に対して前もって税金を支払い、後で非課税で持ち出すことができます。
401(k) 普通預金口座
雇用主は、従業員を 401(k) にリンクされた普通預金口座に自動的に登録できるようになりました。 調査によると、自動登録によって参加率と貯蓄額が増加することが示されています。 一致は退職金口座への拠出の形になりますが、緊急貯蓄と一致することもあります。
150,000 年以降の年収が 2023 ドル未満の従業員は、これらのアカウントの資格があり、最大 2,500 ドルを節約できます。 貯蓄は、ロスの寄付 (または通常の普通預金口座への寄付) のように機能します。従業員は、既に税金を支払ったお金を寄付し、非課税で引き出すことができます。 従業員がその 2,500 ドルの上限に達した場合、追加の寄付は Roth アカウントに転送されます。
「SECURE Act は、これまでに見たどの法律よりも、緊急貯蓄に重点を置いています」と、John Hancock Retirement のビジネス コンサルティング グループの責任者である Jeff Kobs 氏は述べています。 「ここ数年は、緊急事態に備えて貯蓄する方法を提供することで、個人が短期的なニーズを支払うために長期の退職資産を利用する必要がなくなることを本当に強調しています。」
緊急 401(k) と IRA の引き出し
この法律により、労働者は、末期の病気や自然災害などの個人的または家族の緊急事態の場合に、退職金口座から違約金なしで資金を引き出すことが容易になります。
1,000 年から毎年 2024 ドルまでの緊急分配が許可されます。納税者が 1,000 年以内にその XNUMX ドルを返済しない場合、その間は別の分配を受けることはできません。
「これらはすべて重大な問題ですが、退職金口座からの早期引き出しは最後の手段である必要があります。現在、税コードはこれまで以上にペナルティなしでアクセスできるようになりました」と Slott 氏は言います。 「難しい電話です。 うまくいけば、人々はこれらの資金を真の緊急事態にのみ使用し、さらに分配に対する税金を支払う必要があります。」
さらに、2024 年以降、家庭内暴力のサバイバーは、10,000 ドルまたは退職金口座の 50% のいずれか少ない方を違約金なしで引き出すことができるようになります。 彼らはそれをXNUMX年以内に返済することができ、返済すれば、引き出し時に支払った所得税が払い戻されます。
401(k) 自動登録
自動加入といえば、この法律では、雇用主が 2025 年以降に新しい退職プランを開始する場合、従業員を 401(k) および 403(b) プランに自動的に登録する必要があります。 自動登録は従業員の給与の 3% から開始され、10% を超えることはできません。 毎年、拠出額は自動的に 1% ずつ増加します。
学生ローンの支払いマッチ
学生ローンを抱えている労働者は、毎月のローンの支払いを賄うために、退職金口座への拠出を控えることがよくあります。 また、雇用主が 401(k) マッチを提供している場合、それはそのお金を逃していることを意味します。事実上、給与を削減し、時には XNUMX 年以上にわたって退職に向けて投資する時間を短縮します。
Secure Act 2.0 により、雇用主は次のことが可能になります。 退職金口座に同額の寄付をする 401(k)s に貢献していない場合でも、学生ローンの支払いを行っている従業員の場合。 この試合は退職後の試合を反映しており、借り手は借金を返済しながら退職に備えて貯蓄を始めることができます。
これは、403(b)、457(b)、および SIMPLE IRA の場合にも適用されます。
ロールオーバー 529 ファンド
家族が教育目的で使用していない 529 口座に資金が残っている場合、それらの資金を引き出すためにペナルティが課せられます。 2024 年から、Secure Act 2.0 により、529 のアカウントの受益者は、最大 35,000 ドル (生涯) を Roth IRA に繰り越すことができます。 受益者がこれを行うには、529 が少なくとも 15 年間開いている必要があります。
ロールオーバー額は Roth IRA の年間拠出限度額の対象となるため、一部の人は複数年にわたって資金を移動する計画を立てる必要がある場合があります。
「529プランに資金を出しすぎている人は何百万人もいるわけではありませんが、529プランに資金を提供している親や祖父母は、529プランの受益者がより安い学校に行き、奨学金を受ければ、子供や孫のために退職貯蓄にお金を振り替えることができるという保証が得られます。 、または大学に通っていない」と、Carson Group のウェルス ソリューション担当マネジング パートナーである Jamie Hopkins 氏は述べています。
ナショナル 401(k) レジストリ
最後に、法案は 401(k) の全国的な遺失物登録簿を作成します。 現在、州は独自のバージョンを運用しており、多くの労働者を混乱させています。
「お金は、あなたが住んでいる州や雇用主の所在地ではなく、プラン提供者の所在地にある可能性があるため、紛失または忘れた場合、資金を見つけることはほとんど不可能になる可能性があります」と Hopkins 氏は言います。 「全国ディレクトリは消費者にとって有益です。」
データベースはオンラインで検索可能になり、従業員は自分のプラン管理者を検索できます。
この物語はもともと Fortune.com
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ソース: https://finance.yahoo.com/news/congress-just-approved-401-k-160947480.html