下院と上院は、401(k) や従来の IRA などの退職プランを管理する法律を改革するために、同様の方針に沿って取り組んでいます。 両団体のイニシアチブにより、対象年齢の上限が引き上げられます 廃止された最小分配 (RMD)。 また、どちらも、401(k) プランと一致させる目的で、雇用主が学生ローンの支払いを選択的な拠出として扱うことを可能にします。 しかし、これらの下院と上院のイニシアチブも異なります。 これが比較です。
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退職改革に関する下院と上院の取り組みの類似点
2.0 月、下院は SECURE 2019 法を可決しました。 この法案は、401 年の SECURE Act のフォローアップとして意図されており、403(k) および 2.0(b) 計画に大幅な変更を加えています。 現在、上院は、労働者の退職計画に対する独自の更新を進めています。 SECURE XNUMX の法案は、米国の退職を今すぐ強化する (EARN) Act と呼ばれ、XNUMX 月に上院財政委員会を通過しました。 RISE＆SHINE Act 同月初めに上院に提出された。
これを書いている時点では、EARN 法はまだ正式な法案に起草されておらず、立法番号もありません。 代わりに、上院財政委員会が可決した 立法の概要現在、正式な法案として再起草する必要があり、RISE & SHINE Act と組み合わせて上院版の SECURE 2.0 になる可能性があります。
EARN と Secure 2.0 は、ほとんどではないにしても多くの重要な点で重複しています。 どちらも RMD の年齢上限を引き上げ、雇用主が 401(k) プランと一致させる目的で、学生ローンの支払いを選択的拠出として扱うことを可能にします。 これにより、401(k) 拠出金よりも債務の支払いを優先することが多い若い労働者の退職貯蓄が大幅に拡大する可能性があります。
退職改革に関する下院と上院の取り組みの違い
これらの類似点にもかかわらず、下院と上院のイニシアチブには、退職貯蓄計画を管理する国の法律の改善に関するいくつかの違いがあります。
必要な最小分布
下院法案では、RMD の年齢制限は 10 年間かけて段階的に引き上げられる予定です。 現在、退職者は 72 歳までに退職口座の利用を開始する必要があります。 セキュアアクト 2.0 73 年からは 2022 歳、74 年からは 2029 歳、75 年からは 2032 歳となります。
上院の EARN Act は、その間のステップを削除し、RMD の年齢制限を 75 年から直接 2032 歳に引き上げます。
自動登録
下院版の SECURE 2.0 では、ほとんどの雇用主は「自動登録」と呼ばれるものを採用する必要があります。 これは、提供する雇用主にとって 401(k) または 403(b) 退職プラン、すべての従業員が 3% の拠出率で自動的にプランに登録されます。 従業員は、この退職プランへの参加をオプトアウトするか、必要に応じて拠出レベルを調整することができます。
現行法では、雇用主はすべての従業員を 401(k) プランに自動的に登録できますが、これは任意です。 下院議員からのコメントによると、この規定は退職金制度への参加を増やすことを目的としていることが示されています。これは、自動登録プログラムを実行している雇用主は、ほとんどの場合、従業員の参加率が非常に高いことがわかっているためです。
上院法案は自動登録を必要としません。 でも、 RISE & SHINE法 雇用主が自動登録プランを実行する場合、再度オプトアウトしない限り、XNUMX 年ごとに従業員を再登録する必要があります。
緊急配布
下院 SECURE 2.0 法には、家庭内暴力の被害者が退職金口座を利用できるようにする条項が含まれていますが、一般化された緊急資金に関する文言は含まれていません。
上院の法案には、家庭内暴力の被害者に関する同じ規定が含まれています。 また、個人が 401(k) および 403(b) 口座から緊急資金を引き出すこともできます。 それぞれが異なる方法でこれを行います。
EARN 法の下では、個人は 1,000 年に最大 XNUMX ドルを引き出すことができます。 個人または家庭の緊急事態. 彼らは 22,000 年以内に返済すれば税金を支払うことはなく、最後の返済が完了するまで緊急融資を新たに行うことはできません。 この法律はまた、宣言された災害の影響を受けた個人に対して、雇用主の退職プランまたは IRA から最大 XNUMX ドルの分配を許可します。
RISE & SHINE 法の下では、401(k) または 403(b) 計画には 2,500 ドルの緊急資金が含まれる可能性があります。 個人は、税引後ベースで毎月 XNUMX 回、その基金から引き出すことができます。
末期症状
EARN 法は、末期患者の場合の早期分配税の罰則を廃止します。 これにより、患者は医療ケアや一般化された終末期の費用のために追加のお金を引き出すことができます。
セーバーの税額控除
セーバーのクレジット 低所得世帯の退職後の貯蓄を支援するための税額控除です。 執筆時点では、適格な低所得の納税者は、適格な退職金制度への拠出金の 10% または 20% の払い戻し不可の税額控除を受けることができました。 SECURE 2.0法案では議論されていませんが、EARN法はこのクレジットを大幅に拡大します. この提案では、控除は、納税者の退職金口座に直接支払われる払い戻し可能な税額控除となります。 現行法と同様に、401(k)、403(b)、および IRA プランに適用されます。 これは年収71,000ドルまでの世帯に適用され、納税者は最大2,000ドルの控除を受けることができます。
EARN 法も RISE & SHINE 法も上院を通過していないことに注意することが重要です。 EARN 法は正式な法案に起草されておらず、執筆時点では立法の意図を表明したにすぎません。 その結果、投票が行われる前に両方が大幅に変更される可能性があります。
ボトムライン
下院のように、上院は重要な行動をとる準備をしている 退職貯蓄プラン. 自動登録から必要最小限の配布まで、このシステムのさまざまな部分が変更される可能性があります。 これらの変更の中には、必要な分配の開始をより長く待っていることと、緊急出金の条件を緩和することが含まれています。
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ソース: https://finance.yahoo.com/news/congress-could-change-retirement-plans-130053814.html