相続は誰かの経済状況を確実に助けてくれる棚ぼた的な収入ですが、税金の計算が難しくなる可能性があります。 もし、あんたが 財産や財産を相続する、現金とは対照的に、通常、それらの資産を売却するまで税金を支払う必要はありません。 これらのキャピタルゲイン税は、ステップアップ原価基準と呼ばれるものを使用して計算されます。 これは、不動産を相続した後に発生する値上がりに対してのみ税金を支払うことを意味します。 あ 財務顧問 申告書を正しく提出していることを確認するのに役立ちます。 相続財産に対するキャピタルゲインがどのように課税されるのかを詳しく見てみましょう。
財産を相続しても自動的に税金が支払われるわけではありません
相続税には主に次の XNUMX 種類があります。
相続税 – これらは相続人が支払う税金です 彼らが相続する財産の価値について。 連邦相続税はなく、何らかの形で相続税を徴収する州は XNUMX 州のみです。 相続税は州ごとに異なる性質を持っているため、この主題はこの記事の範囲を超えています。
相続税 – これらは財産から支払われる税金です 誰かがそれを継承する前に、それ自体。 相続税には最低基準があります。 2021 年のその基準は 11.7 万ドルでした。 他のすべての税区分と同様に、政府はこの最低基準を超える金額にのみ課税します。つまり、あなたの財産が 11,700,001 ドルの価値がある場合、 政府は1ドルに税金を課します。 残りは非課税となります。
キャピタルゲイン税 – これらは支払われる税金です 相続人が遺産を通じて相続する資産の評価。 相続税ではなく、資産を売却して利益を得た場合にのみ課税されます。
あなたが相続した現金には、相続税（該当する場合）または相続税のいずれかが課税されます。 相続税の場合は、 提出するあなたの責任 そしてこの税金を納めてください。 相続税の場合、IRS は遺産に直接課税します。 その結果、相続人が相続した現金に対して所得税を含む税金を支払う義務があることはまれです。
IRS は、あなたが相続する可能性のある他の形式の財産に対して自動的に課税することはありません。 これは、不動産、株式、またはその他の形式の資産を相続した場合、通常、相続時に税金を支払う義務がないことを意味します。 たとえば、祖父母の家を相続した場合、IRS は資産を受け取ったときにその価値に対して課税しません。 (特定の特定の状況では、このルールには例外があります。ほとんどの場合、これらの例外は、収益投資などの収益を生み出す資産に適用されます。 退職金口座 または継続的な事業。）
ただし、この不動産を売却することを選択した場合は、キャピタルゲイン税を支払う必要があります。
キャピタルゲインは段階的に課税されます
不動産、有価証券、その他ほとんど何でも、財産を相続すると、IRS はいわゆる「相続税」を適用します。 ステップアップベース その資産に。 これは、税務上、資産の基準価格が相続した日の価格にリセットされることを意味します。 不動産を相続してすぐに売却した場合、その資産に対する税金はかかりません。
キャピタルゲイン税は資産を売却したときに支払われます。 これらは、この販売から得た利益 (もしあれば) に対してのみ課されます。 たとえば、10ドルで株を買うとします。 後で売ってください 同じ株 50ドルで。 この取引で得た 40 ドルに対してキャピタルゲイン税を支払う義務があります。
キャピタルゲイン税の制定には 50 つの価格が関係します。それは、売却価格 (資産をいくらで売ったのか) と元の原価基準 (いくらで購入したのか) です。 この例では、この株式の販売価格は 10 ドルで、元の原価基準は 40 ドルです。 その差額に税金が課されるため、やはり課税所得は XNUMX ドルになります。
ここで、あなたの祖父母が何年も前に 100,000 万ドルで家を購入したというシナリオを考えてみましょう。 現在では価値が上がり、500,000万ドルの価値があります。 彼らが家を売った場合、400,000万ドルのキャピタルゲイン税を支払うことになります。
販売価格 (500,000 ドル) – 原価ベース (100,000 ドル) = 400,000 ドル
しかし、その代わりに彼らは死に、 家をあなたに引き継ぎます。 あなたが相続した時点で、IRSは家の元の原価基準を現在の市場価値に引き上げたとみなします。 これは、すぐに売却した場合、キャピタルゲイン税を支払わないことを意味します。
一方、あなたがその家を100,000年間保有すると、その間にこの家の価格が100,000万ドル上昇するとします。 それを売却した場合、キャピタルゲイン税を支払う義務があるのは XNUMX ドルのみになります。
販売価格 (600,000 ドル) – ステップアップされた元の原価ベース (500,000 ドル) = 100,000 ドルの課税対象キャピタルゲイン
費用基準が段階的に引き上げられるということは、相続人が相続金額にかかわらず多額の税金を支払うことは比較的まれであることを意味します。
ボトムライン
幾つかある 相続財産に対するキャピタルゲイン税の支払いを回避する方法 あなたが不動産や信託の受益者である場合は、検討する価値があります。 財産を相続すると、IRS はステップアップ費用基準と呼ばれるものを適用します。 相続した財産に対して自動的に税金を支払うことはありません。 売却した場合、資産を相続してから得た利益に対してのみキャピタルゲイン税を支払う義務があります。
税金に関するヒント
キャピタルゲインは、税法の中で最も複雑なセクションの XNUMX つとなります。 幸いなことに、 財務顧問 これらの状況に対処する最善の方法を明確にすることができます。 資格のあるファイナンシャルアドバイザーを見つけるのは、それほど難しいことではありません。 SmartAssetの無料ツール お住まいの地域の最大XNUMX人のファイナンシャルアドバイザーとあなたをマッチングし、あなたはあなたに適したものを決定するために無料であなたのアドバイザーの試合にインタビューすることができます。 アドバイザーを探す準備ができたら、 今すぐ始めましょう.
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写真提供者：©iStock.com / designer491
出典: https://finance.yahoo.com/news/capital-gains-inherited-property-203623927.html