IRAは配偶者が共同で開催できますか？

退職後の計画は、個人の長期的な経済目標にとって非常に重要な部分です。 を思いつきます 退職金制度 これには、退職予定日を決定するだけでなく、目標、貯蓄しておきたい金額、退職するときに必要な金額を把握することが含まれます。 その情報を入手したら、適切なものを選択する必要があります 投資。 結婚している場合、退職後の貯蓄をするときに従わなければならない特別なルールがあります。

配偶者（または他の人）を受取人として指定することもできますが、 個人退職金口座 (IRA)、共同口座を持つことはできません。 それは、IRA は XNUMX 人の名前でしか維持できないためです。 同じ IRA に参加することはできないため、結婚している場合は別々の投資口座を持つ必要があります。

　 国税庁 (IRS) には、夫婦向けに設計された退職口座に関する規定があります。 と呼ばれる特別なアカウントがあります。 配偶者IRA。 刺激的ですね? 投資専門家に相談して設定を依頼する前に、知っておく必要がある特定のルールがあります。 プロセスをナビゲートするのに役立つように、配偶者 IRA の基本事項のいくつかをリストします。

配偶者を受取人に指定する

配偶者 IRA では、働いている個人が働いていない場合、または拠出金を支えるのに十分な収入がない限り、配偶者の IRA に拠出することができます。 このルールにより、配偶者の一方がパートナーの IRA に拠出することができるため、両方が最大拠出限度額を利用できるようになります。

しかし、配偶者の一方がもう一方のIRAに拠出しているからといって、それが共同口座になるわけではありません。 実際、他の配偶者が貢献したとしても、指定された配偶者のみが IRA の恩恵を受けることができます。 ただし、アカウント所有者が配偶者にアカウントへのアクセスを許可したい場合、拠出配偶者が恩恵を受ける方法があります。 これを行うには、配偶者を IRA として指定します。 受益者.

余談ですが、配偶者以外の人を受取人として指定することもできます。 ただし、特定の州では、口座所有者が別の受取人を指定したい場合、配偶者に書面による同意を求める必要があります。 このため、見直しは非常に重要です 受益者の指定 定期的に更新または変更を行う必要があるかどうかを判断します。

配偶者IRAの作成

配偶者 IRA は、一方のパートナーの収入がほとんどまたはまったくない場合でも、夫婦が退職金を最大限に活用できるようにするものです。 配偶者 IRA の資格を得るには、カップルが満たさなければならない以下の義務があります。

• 配偶者 IRA が作成された年の共同所得税申告書を提出します。
• をデモンストレーションする 稼いだ収入 または、XNUMX つの IRA に対して行われた共同拠出金の総額と同等またはそれを超えるその他の適格な報酬。

年齢と寄付の制限

従来の IRA 拠出金の年齢制限は、 すべてのコミュニティを退職後の強化（SECURE）法に向けて設定する、これにより、退職後の計画全体に大きな変化が生じました。 これは、2022年に従来のIRAに拠出できる人に年齢制限がないことを意味します。2020年または2021年にも年齢制限はありませんでした。2019年には、従来のIRA拠出には70歳半の年齢制限があり、Rothには年齢制限がありませんでした。 IRAの貢献。

十分な収入のあるカップルは、その年の許容上限まで両方の IRA に資金を提供できます。 たとえば、2021 年と 2022 年には、6,000 歳未満の従来の IRA の上限は 50 ドルになります。 7,000歳以上の場合、その金額は50ドルに増加します。 年齢にもよりますが、夫婦は 14,000 つの IRA に最大 XNUMX ドルを拠出することができ、実質的に年間の退職後の貯蓄が XNUMX 倍になります。

Roth IRA への拠出金は、カップルの合計額に応じて異なります 修正調整総収入 (マジ)。 2022 課税年度では、MAGI が 204,000 ドル未満の場合は全額拠出が許可され、MAGI が 204,000 ドルから 214,000 ドルの範囲にある場合は部分拠出が許可されます。 MAGI が 214,000 ドルを超える場合、寄付は許可されません。

配偶者 IRA は、参加者に以下の条件を維持することを要求します。 鋭い知識 に関するルールのうち、 税額控除 従来の IRA 拠出金と、Roth IRA 資格の所得制限に適用されます。 これは、個人が広範な退職計画の目標を考慮した決定が税に与える影響を評価するのに役立ちます。 

特別な考慮事項

配偶者 IRA は 1980 年代から存在しています。 議会が、働いていない既婚者が配偶者にIRAに拠出させることで退職後の貯蓄を可能にする必要性を認識したのはその時だった。 個人は、自分自身（2,250ドル）とその配偶者（2,000ドル）のために最大250ドルをIRAに積み立て、以下の税控除を受けることが認められました。 1981 年経済復興税法 (エルタ)。

この投資手段は、IRS が設定した拠出制限に至るまで、長年にわたって大幅に進化してきました。 制限はインフレに応じて調整され、IRS によって毎年報告されます。 そして個人は、 伝統的またはロス配偶者IRA.

従来の配偶者 IRA

この投資は以下に依存しています 税引前拠出金 つまり、引き出しに対してのみ課税されることになります。 経常利益 口座名義人が退職時に引き出しを行った場合。

一方、共働きの配偶者が雇用主主催の退職金制度の対象になっていない場合、拠出金全額は夫婦共同の年次納税申告書の税額控除として利用できる。 次の表は、個人の MAGI に基づく所得制限と、2022 年に IRS によって許可される控除総額を示しています。