キャピタルロスをタックスシェルターとして使用できますか?

支払った金額よりも安い金額で証券を売却したときに実現したキャピタルロスは、配当を支払う株式から受け取る収入を減らすために使用できますが、それはある程度までです。 IRS では、最大 3,000 ドルの純資本損失を使用して、配当による収入を相殺することができます。この制限内で、キャピタルロスを使用して、賃金や給与などの他の収入を保護することもできます。と会話する財務顧問投資判断を下す前に。

タックスシェルターとしてのキャピタルロス

株式を購入して、支払った金額よりも安い価格で売却した場合でも、税金を引き下げることで、損失を被る取引からいくらかの利益を得ることができる可能性があります。多くの場合、結果を減算することでこれを行うことができますキャピタルロス支払った以上の価格で他の株式を売却して得た利益から。

他の収入を保護する損失を生み出すために、価値を失った証券を売却する行為は、減税の収穫. タックスロスハーベスティングは、投資家の間で一般的な慣行であり、ポートフォリオからの全体的な利回りを高めるのに役立ちます。

タックスロスハーベスティングによるキャピタルロスは、現在の課税年度中に得られた利益を保護する以上の効果をもたらす可能性があります。これらの損失は、多くの場合、繰り越された所得税からキャピタルゲインを保護するために将来の年に。

ただし、タックスロスハーベスティングをまったく同じように使用して、所得に対する税金を削減することはできません。配当金を支払う株式. これは、IRS が配当収入を保護するために使用できるキャピタルロスの額に制限を設けているためです。

具体的には、非キャピタルゲインを相殺するために使用できるキャピタルロスは年間 3,000 ドルまでです。この 3,000 ドルの制限は、賃金や給与などの通常の収入だけでなく、配当収入にも適用されます。

キャピタルロスで配当所得を保護

配当所得と、XNUMX 年以上保有している有価証券の売却益は、両方とも同様に課税される可能性があります。キャピタルゲイン税率. ただし、この XNUMX 種類の所得は、すべての点で税法によって同じように扱われるわけではありません。

違いの 0 つは、利益として有価証券を売却することによるキャピタルゲインに関しては、長期キャピタルゲイン率は 20 年以上保有されている有価証券にのみ適用されることです。長期キャピタルゲイン率は XNUMX% から XNUMX% の範囲で、通常、納税者の通常の限界連邦所得税よりも低くなります。保有期間が XNUMX 年未満の有価証券の利益は、納税者の所で課税されます。通常料金、2022 年には 10% から最大 37% になる可能性があります。

配当所得は、配当の有無に応じて異なる税率で課税されます。有資格または無資格. 適格配当はキャピタルゲインとして課税され、非適格利益は経常所得として課税されます。

資格を得るには、60 日間の期間中に 121 日を超えて所有する株式から配当を受け取る必要があります。配当落ち日. それ以外の場合、配当は適格ではなく、通常の所得税率で課税されます。

どちらの形式の配当も、3,000 ドルの上限を条件として、キャピタルロスによって保護することができます。非適格配当に対する税率は一般に高いため、キャピタルロスを非適格配当の保護に利用すると、投資家にとっての経済的利益が大きくなる可能性があります。

ウォッシュセール

タックスロスの収穫に従事するときはいつでも、次のことに注意する必要があります。ウォッシュセールのルール. これらの税法では、有価証券の売却、損失の記録、および同じまたは類似の有価証券の迅速な購入が禁止されています。

損失のある証券を売却し、30 日以内に同一または実質的に同一の証券を購入した場合、IRS は損失を利用して課税所得を減らすことを許可しません。これを回避するには、投資家は 30 日間待って証券を買い戻すか、実質的に同一でない証券を購入する必要があります。

ボトムライン

IRS では、その他の課税所得を減らすために、最大 3,000 ドルの純キャピタルゲイン損失を申請することができます。これにより、税金を節約できる可能性があります。ネットキャピタルロスは、配当収入だけでなく経常利益にも適用できます。ただし、そうでなければ、キャピタルロスを使用して配当所得を税金から保護することはできません。

投資のヒント

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所得税実現キャピタルゲインにのみ課されます。キャピタルゲインを実現する方法は、高く評価された証券を売却することです。売上がなければ、利益も税金もありません。税務上の損失についても同様です。あなたが支払ったよりも安い価格で証券を売らない限り、あなたは損失を認識しておらず、他の収入を保護するためにそれを使用することはできません. これは、課税年度の終わりに、投資家が損失を計上する目的で損失を記録するために、損失を被った投資を積極的に売却することが多いことを意味します。

ポストキャピタルロスは配当収入を相殺することができますか? 最初に登場した SmartAssetブログ.

ソース: https://finance.yahoo.com/news/capital-losses-tax-shelters-140016887.html