正当な目的のためにお金を寄付することは、私たちの精神を高揚させることができますが、税金の負担も軽減できるのでしょうか? 慈善団体ではなく、教会に寄付する場合はどうでしょうか。 教会、シナゴーグ、モスクへの寄付は、あなたの教会が内国歳入庁によって設定された 501(c)(3) 規則を満たしている限り、税控除の対象となります。 実際に控除の恩恵を受けるかどうかは、記録の保持と控除を項目化するかどうかによって異なります。
慈善寄付を行う場合は、 財務顧問 控除対象かどうか、および税金にどのように影響するかを把握するのに役立ちます。
税金控除の対象となる寄付
あなたがそれらを証明でき、宗教団体が報告要件を満たしている限り、金銭的寄付および礼拝所に相当する現金による寄付は控除の対象となります。 フードドライブでのボランティア活動や教会の合唱団の組織化などの時間の寄付は、 税金控除.
ピアノのようなものを寄付する場合は、ピアノの価値に応じて寄付の領収書を要求できます。 この領収書により、寄付した現金の額だけでなく、寄付した商品の価値に対して税額控除を請求することができます。 これは現物寄付と呼ばれ、内国歳入庁には、寄付した財産の価値の計算に関する特定の規則があります。 これらのルールは、 IRS出版561.
土地や財産などの現金以外の価値の高い寄付は、寄付して控除することができますが、控除として請求できる金額には制限があります。 制限は、寄付される財産の種類、寄付先の組織、およびあなたの所有物に基づいています。 調整された総収入.
財産を宗教団体に寄付できる立場にある場合は、会計士に相談して最善の方法を計画してください。
教会の寄付を請求する方法
現金による寄付は、追跡している場合にのみ控除できます。 ときどき献金皿に 20 ドルを投げても、税金を申告するときに役に立ちません。 現金による寄付については、寄付先の教会から書面による領収書または明細書を入手する必要があります。 教会の名前、金額、日付、および寄付の見返りとして何も受け取っていないという声明を含める必要があります。
小切手を通じて行われるような金銭的寄付、 クレジットカード、または銀行からの ACH 支払いは、追跡と請求がはるかに簡単です。 ただし、250 ドルを超える寄付を請求する場合でも、寄付先、寄付の日付、寄付の金額を示す領収書または明細書と、寄付しなかったことを示す明細書を取得する必要があります。あなたの寄付に対して商品やサービスを受け取らないでください。
標準控除と項目別控除
教会、シナゴーグ、モスク、またはその他の宗教団体への寄付を請求することはできますが、そうする価値はないと思うかもしれません。 お気に入りの宗教団体を支援していることを知るメリットはありますが、そうでない場合もあります。 税負担の軽減.
2017 年の減税および雇用法の可決により、標準控除額が大幅に引き上げられました。 2022 年と 2023 年の課税年度の標準控除と項目別控除は次のとおりです。
申告状況 2022 課税年度 2023 課税年度 独身 $12,950 $13,850 既婚、共同で申告および有資格寡婦 $25,900 $27,700 既婚、別々に申告 $12,950 $13,850 世帯主 $19,400 $20,800
この大幅な増加は、控除を明細化することにメリットがあると考える世帯が少ないことを意味します。 アーバンブルッキングス税政策センター は、アメリカの世帯の約 90% が項目別ではなく標準控除を利用していると推定しています。
現在の法律と政策の下では、慈善寄付の税額控除を受ける唯一の方法は、納税申告書を明細化することです。 ただし、納税申告書を項目別に分類することは、標準控除額を超える請求ができる場合にのみ意味があります。 共同で申告する平均的な既婚世帯の場合、控除項目で 25,900 ドル以上を見つけるのは難しい場合があります。
教会への寄付に加えて、次の項目を列挙すると請求できるその他の一般的な控除があります。
調整済み総所得 (AGI) の 7.5% を超える、保険でカバーされない自己負担の医療費または歯科費
AGIの10％を超える介護保険料
住宅ローンの利息と一部の住宅担保ローンと ホームエクイティクレジットライン（HELOC） 関心
固定資産税、州税、地方税は最大 10%
連邦政府が宣言した自然災害に関連する死傷者と盗難、AGI の最大 10%
補償されない失業。 IRS パブリケーション 2106
税務計画戦略
教会の寄付を請求できるようにするための XNUMX つの戦略は、一括寄付を行うことです。 他の多額の出費のために明細化できる年がある場合は、その年により多くの寄付を行うことができます。
明細化を正当化する追加費用がない場合でも、控除の恩恵を受けることができるように寄付を計画できます。 たとえば、毎年適度な寄付をする代わりに、奇数年ごとに多額の寄付を行うことができます。 これにより、寄付の目標や義務を果たしながら、寄付を箇条書きにすることができます。
あなたの信仰により、収入の一定割合の十分の一を納めなければならない場合は、教会の指導者と協力して、教義を守りながら、税目的で一括拠出を行うことができるかもしれません。
ボトムライン
礼拝所への寄付のほとんどは税控除の対象となりますが、税控除の恩恵を受けられない場合があります。 寄付に対して税制優遇を受けたい場合は、それらを追跡し、控除を明細化する年にそれらを作成する必要があります. CPA および CFP と連携することで、あなたとあなたが選択した組織に最大限の利益をもたらすために資金を寄付する最善の方法を戦略化するのに役立ちます。
税務計画のヒント
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ポスト 教会の寄付は税控除の対象ですか? 最初に登場した SmartAssetブログ.
ソース: https://finance.yahoo.com/news/deduct-church-donations-taxes-140058121.html