バックドア Roth IRA: 長所、短所、および例

収入が Roth IRA に直接貢献する制限を超えている場合、収入に関係なく従来の IRA を Roth IRA に変換できる、いわゆる「バックドア Roth IRA」について聞いたことがあるかもしれません。 これにより、投資家はより高い収入を報告しているにもかかわらず、Roth IRA に資金を提供し続けることができます。

この抜け穴は、元の Build Back Better Act が 2021 年 2022 月に下院を通過したときに閉鎖される予定でした。そのため、私の仲間の税務および財務計画の仲間の多くは、バックドアを通じて Roth IRA に資金を提供する計画をもう計画しないようクライアントに警告しています。 、その行為が最終的に可決され、所得制限がコンバージョンに課されると仮定します。 この制限は XNUMX 年の初めまでさかのぼって適用されるという憶測もあり、Roth IRA へのバックドア拠出は脱税の伝承の対象となっています。