401(k) 対 IRA: 違いは何ですか?

401(k) 対 IRA: 概要

退職後の貯蓄には、主に次の XNUMX つの選択肢があります。 401（k）プラン & 個人退職金 (IRA)。 雇用主が従業員に退職後の貯蓄を税制上優遇する方法を提供したい場合は、 確定拠出年金 401(k) など。

従業員は通常、給与の一部を 401(k) に寄付しますが、雇用主は提供する場合があります。 一致する貢献 特定の制限まで。 雇用主はまた、 簡易厚生年金（SEP）IRA、またはA 従業員のための貯蓄インセンティブ マッチ プラン (シンプル) IRA 会社の従業員数が 100 人以下の場合。

個人は自分で貯蓄し、IRA を開くことを選択できます (個人は 401(k) と IRA の両方を持つことができます)。 ただし、IRA は雇用主からのマッチング拠出を提供しません。 さまざまな種類の IRA には、特定の所得と拠出金の制限、および独自の税制上の利点があります。 従来の IRA と 401(k) はどちらも非課税で成長します。 しかしながら、 ディストリビューション または、これらの口座からの引き出しは、通常、退職時の所得税率で課税されます。

とはいえ、退職時に非課税の引き出しを提供するIRAがあります。 ほとんどの IRA と 401(k) では、所有者が 59½ 歳になる前に引き出しを行うことはできません。 それ以外の場合は、国によって課される税金ペナルティがあります。 国税庁 （IRS）。 繰り返しになりますが、特定の退職金口座と個人の財政状況によっては、 例外 早期撤退のペナルティに。

401（k）s

A 401（k） は、雇用主が従業員に提供する税控除後の退職貯蓄口座です。 従業員は選択的給与繰延により自分の口座に資金を拠出します。つまり、給与の一部が差し引かれ、401(k) に拠出されます。

お金はさまざまな投資に預けられます。 ミューチュアルファンド、スポンサーによって選択されます。 ファンドの選択肢は、特定の条件を満たすように設計されています リスク許容度 そのため、従業員は、攻撃的または保守的なリスクのみを負うことができます。 投資収益が発生し、 無税。

多くの雇用主も提供しています Roth 401（k）s. 従来の 401(k) とは異なり、拠出金は税引き後の資金で賄われるため、税控除の対象にはなりません。 しかしながら、 適格な引き出し は非課税です。

従業員の寄付

401(k) 口座への拠出は税引き前で行われます。つまり、拠出の合計額から、その年の課税所得が拠出額だけ減額されます。 たとえば、従業員が 50,000 ドルの給与を稼ぎ、10,000(k) に 401 ドルを寄付した場合、その年の課税所得は 40,000 ドルになります。他の条件はすべて同じです。

2022 年の場合、参加者は従来型または Roth 20,500(k) に年間最大 401 ドル、追加で 6,500 ドルを寄付できます。 キャッチアップへの貢献 50歳以上の人に許可されています。 この拠出金の上限は 2023 年に引き上げられ、個人は最大 22,500 ドルまで拠出できるようになり、さらに 7,500 ドルのキャッチアップ拠出が可能になりました。

雇用主マッチング拠出金

雇用主は通常、特定の制限またはパーセンテージまで、従業員の拠出金のパーセンテージを一致させます。 雇用主は、従業員が毎年どれだけ貢献しているかに基づいてマッチングする場合があります。 たとえば、雇用主は、従業員の拠出金の 50% を給与の 6% まで一致させることができます。 従業員が給与の 6% を拠出する場合、雇用主はそれに合わせて 3% を拠出します。

場合によっては、雇用主は、IRS の制限まで有効であるがそれを超えないマッチング ポリシーを単に述べる場合があります。 たとえば、企業は、拠出限度額までのすべての 50(k) 拠出に対して 401% の一致を行うと宣言する場合があります。 この場合、会社は 11,250 年に最大 2023 ドル (50 ドルの 22,500%) まで一致する可能性があります。

従業員が 6% の全額を拠出しない場合、一致する資格がなく、雇用主から何も受け取らないか、減額された部分を受け取る可能性があります。 雇用主の一致を受け取るには、従業員は給与の最低額または割合を寄付する必要がある場合があります。 401(k) 退職金制度の文書を確認して、一致する雇用主があるかどうかを判断することが重要です。一致する場合は、一致する拠出金の資格を得るには、最大の一致額と最小の従業員の拠出金が必要です。

IRS は、従業員と雇用主の両方による 401(k) への合計拠出額に制限を設けています。 2023 年の場合、寄付総額は 66,000 ドル (キャッチアップ寄付を含めると 73,500 ドル) を超えることはできません。 あるいは、401(k) への総拠出額は、参加者の報酬の 100% を超えることはできません。

401(k)s からの出金

引き出しは個人の所得税率で課税され、分配が 59½ 歳以上で行われる限り、引き出しに対するペナルティはありません。

個人退職口座（IRA）

IRA にはいくつかの種類があり、個人が設定した税の繰延べられた退職貯蓄口座です。 IRA は、銀行、証券会社、投資会社が保有できます。

IRA は普通預金口座や 譲渡性預金証書 (CD) 地元の銀行で。 証券会社や投資会社が保有する IRA は、IRA 所有者に 401(k) よりも多くの投資オプションを提供します。 ストック, 絆、CD、さらには不動産。 アートなどの一部のアセットは、 IRA内では許可されていません、IRS の規則に従います。

IRA拠出限度額

トラディショナル IRA と Roth IRA の年間拠出限度額は 6,000 年に 2022 ドルで、1,000 歳以上の人にはさらに 50 ドルのキャッチアップ拠出が許可されます。 この上限は 2023 年の寄付に向けて引き上げられ、個人は最大 6,500 ドルまで寄付でき、さらに 1,000 ドルのキャッチアップ寄付も追加できます。

従来型およびロスIRA

401(k) と同様に、従来の IRA への拠出金は 一般的に税額控除可能. 収益と収益は非課税で成長し、退職後の引き出しには税金がかかります。 への貢献 ロスIRA 税引き後のドルで作られているため、寄付の年に税額控除を受けません。 ただし、Roth IRA からの適格な分配金は、退職時には非課税です。

IRA からの引き出し

401(k) プランと同様に、IRA 保有者は 59½ 歳に達すると引き出しを開始できます。 その年齢より前の引き出しには、困難な引き出しの資格がない限り、10% の税金ペナルティが発生します。 重要なのは、401(k) プランとは異なり、IRS では IRA 口座の残高に対して借り入れを許可していないことです。

主な違い

401(k) プランと個人退職金アカウントの主な違いを次の表で説明します。