仕事を通じて 401(k) プランを持っていますか? あなたはまだ貢献することができます ロスIRA (個人退職口座) および/または 従来のIRA IRAを満たす限り 受給資格要件.
401(k) も持っている場合、従来の IRA 拠出金に対して税額控除を受けることができない場合がありますが、拠出が許可される金額には影響しません。 2022 年には、最大 6,000 ドルまたは 7,000 ドルまで寄付でき、50 歳以上の場合はキャッチアップ寄付を行うことができます。 2023 年には、これらの金額が 6,500 ドルと 7,500 ドルに増加します。
通常、401(k) アカウントに十分な金額を寄付して、最大限に活用することは理にかなっています。 マッチング拠出 あなたの雇用主から。 しかし、その後IRAを退職後のミックスに追加すると、401(k)料金よりも多くの投資オプションが提供され、手数料が低くなる可能性があります. Roth IRA は、退職後の非課税収入源にもなります。 知っておくべきルールは次のとおりです。
主要な取り組み
- 職場で 401(k) アカウントを持っていても、IRA への拠出資格に影響はありません。
- 収入によって、従来の IRA 拠出金が控除可能かどうかが決まります。
- Roth IRA に寄付できる金額は、収入によって異なります。
- 配偶者 IRA を使用すると、自分自身に収入がなくても、配偶者が働いているときに拠出することができます。
- 内国歳入庁は、IRA に過剰な拠出をした場合、6% の物品税を課します。
IRA の適格性と拠出金の上限
トラディショナル IRA と Roth IRA の両方の拠出限度額は、年間 $6,000 に加えて $1,000 です。 キャッチアップへの貢献 50 歳以上の場合、課税年度と 2022 年。2023 年には、制限は 6,500 歳未満の場合は 50 ドル、7,500 歳以上の場合は 50 ドルです。
たとえば、トラディショナル IRA と Roth IRA の両方を持つなど、さまざまなタイプの IRA 間で寄付を分割できます。 ただし、寄付総額がその年の上限を超えることはできません。 また、トラディショナル IRA と Roth IRA には、寄付に関していくつかの異なるルールがあります。
従来のIRA
従来の IRA への拠出は、多くの場合、税額控除の対象となります。 しかし、あなたが 401(k) またはその他の雇用主が提供するプランでカバーされている場合、あなたの 修正調整総収入 (MAGI) は、もしあれば、あなたの貢献のどれだけを差し引くことができるかを決定します。
次の表は、それを分類したものです。
| 2022年の雇用主計画もある場合のIRA拠出金の控除可能性 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 納税申告状況 | 全額負担を控除する所得 | 一部控除対象所得 | この所得以上は控除なし | 貢献限度 |
| 単発講座 | 68,000ドル未満 | $ 68,000ドル78,000 | ドル以上78,000 | 6,000 ドル + 1,000 歳以上の場合はさらに 50 ドル |
| 既婚、自分の 401(k) | $ 109,000未満 | $ 109,000ドル129,000 | ドル以上129,000 | 各 $6,000 + 1,000 歳以上の場合はさらに $50 |
| 既婚、配偶者は 401(k) | 204,000ドル未満 | $ 204,000ドル214,000 | 214,000ドル以上 | 各 $6,000 + 1,000 歳以上の場合はさらに $50 |
| 自身の 401(k) で結婚し、自身の申告書を提出 | $0 | $ 0ドル10,000 | ドル以上10,000 | 6,000 ドル + 1,000 歳以上の場合はさらに 50 ドル |
| 2023年の雇用主計画もある場合のIRA拠出金の控除可能性 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 納税申告状況 | 全額負担を控除する所得 | 一部控除対象所得 | この所得以上は控除なし | 貢献限度 |
| 単発講座 | 73,000ドル未満 | $ 73,000ドル83,000 | ドル以上83,000 | 6,500 ドル + 1,000 歳以上の場合はさらに 50 ドル |
| 既婚、自分の 401(k) | $ 116,000未満 | $ 116,000ドル136,000 | ドル以上136,000 | 各 $6,500 + 1,000 歳以上の場合はさらに $50 |
| 既婚、配偶者は 401(k) | 218,000ドル未満 | $ 218,000ドル228,000 | 228,000ドル以上 | 各 $6,500 + 1,000 歳以上の場合はさらに $50 |
| 自身の 401(k) で結婚し、自身の申告書を提出 | $0 | $ 0ドル10,000 | ドル以上10,000 | 6,500 ドル + 1,000 歳以上の場合はさらに 50 ドル |
IRS 刊行物 590-A あなたまたはあなたの配偶者のいずれかが 401(k) プランでカバーされている場合、控除可能な拠出金を計算する方法を説明します。
控除対象の拠出の資格がない場合でも、控除対象外の拠出を行うことで、IRA の課税繰延べ投資の伸びの恩恵を受けることができます。 その場合、IRSに提出する必要があります フォーム8606 その年の納税申告書と一緒に。
ロスIRA
Roth IRA は税制優遇措置を事前に提供するものではありません。 どれだけ寄付できるか、またはまったく寄付できないかは、納税者のステータスとその年の収入によって決まります。
この表は、現在の収入のしきい値を示しています。
| 2022年のRoth IRAへの貢献 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 納税申告状況 | 全額負担の収入 | 一部負担金収入 | 寄付は許可されていません | 貢献限度 |
| 単発講座 | 129,000ドル未満 | $ 129,000ドル144,000 | ドル以上144,000 | 6,000 ドル + 1,000 歳以上の場合はさらに 50 ドル |
| 既婚、共同出願 | $ 204,000未満 | $ 204,000ドル214,000 | ドル以上214,000 | 各 $6,000 + 1,000 歳以上の場合はさらに $50 |
| 既婚、別に提出 | $0 | $ 0ドル10,000 | ドル以上10,000 | 6,000 ドル + 1,000 歳以上の場合はさらに 50 ドル |
| 2023年のRoth IRAへの貢献 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 納税申告状況 | 全額負担の収入 | 一部負担金収入 | 寄付は許可されていません | 貢献限度 |
| 単発講座 | 138,000ドル未満 | $ 138,000ドル153,000 | ドル以上153,000 | 6,500 ドル + 1,000 歳以上の場合はさらに 50 ドル |
| 既婚、共同出願 | $ 218,000未満 | $ 218,000ドル228,000 | ドル以上228,000 | 各 $6,500 + 1,000 歳以上の場合はさらに $50 |
| 既婚、別に提出 | $0 | $ 0ドル10,000 | ドル以上10,000 | 6,500 ドル + 1,000 歳以上の場合はさらに 50 ドル |
配偶者IRA
あなたが持っている必要があります 稼いだ収入 IRAに貢献する。 ただし、配偶者の一方だけが家の外で働いている夫婦には例外があります。 それは 配偶者IRA. これにより、雇用されている配偶者は、働いていない配偶者の IRA に貢献し、家族の退職貯蓄を XNUMX 倍にすることができます。 配偶者 IRA は、伝統的な口座または Roth 口座のいずれかとして開設できます。
配偶者 IRA の合計拠出金は、共同納税申告書で報告される課税対象の報酬を超えることはできません。
配偶者 IRA の合計拠出金は、共同納税申告書で報告される課税対象の報酬を超えることはできません。
貢献しすぎたら？
許可されている以上に IRA に貢献したことが判明した場合は、その金額を引き出したいと思うでしょう。 過払い金—そして速い。 タイムリーにこれを怠ると、制限を超える金額に対して毎年 6% の物品税が課せられる可能性があります。
拠出が行われた年の税金を申告する前にお金を引き出すと、罰金は免除されます。 また、する必要があります 超過分を計算する 彼らがIRAにいる間に獲得し、その金額も口座から引き出します。
投資利益もあなたの 総収入 年に応じて課税されます。 さらに、59½ 歳未満の場合は、その金額に対して 10% の早期引き出しペナルティが課せられます。
出典: https://www.investopedia.com/ask/answers/07/401(k)_ira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo