税金の季節が近づくにつれて、仮想通貨ホドラーが心に留めておくべきこと

暗号通貨の税金を申告することは、多くの人にとって混乱し、困難な作業になる可能性があります. 米国内国歳入庁 (IRS) は、仮想通貨をキャピタル ゲイン税の対象となる資産として扱います。 これを知っていると、 暗号税の申告 シンプルですが、仮想通貨のユニークな性質により、未解決の問題がたくさんあります。

利益と損失を正確に報告することは、悪夢になる可能性があります。 税務シーズンを懸念する誰もが、すべての暗号取引の正確な記録を保持することが必須であることを知っていますが、他にも留意すべき点があります.

短期と長期のキャピタルゲイン税には違いがあり、税率は複数の要因によって異なります。 これらのキャピタルゲイン税率は 利用できます この記事では、仮想通貨に税金を申告する際に IRS で発生する可能性のある問題を回避することに焦点を当てます。

暗号税を報告する方法

暗号通貨税を申告することは選択肢ではありません。 それは、すべての個人と企業が持つ義務です。 彼らが取引する暗号通貨の価格を含め、取引を追跡している人は、自分の活動を簡単に報告できるようになります.

暗号通貨の動きに関連する税務書類を受け取っていない人でも、報告する課税対象のイベントがある可能性があります。 ナスダックに上場している仮想通貨取引所コインベースの税務担当バイスプレジデントであるローレンス・ズラトキン氏は、コインテレグラフに次のように語った。

「暗号資産は、米国の税務上、財産として扱われ、納税者は、売却、交換、所有権の変更 (贈与以外) があった場合、損益を報告する必要があります。 納税者のウォレット間での仮想通貨の単なる HODLing または転送は、課税対象とはなりません。」

ズラトキン氏は、より高度な取引は「文字通りまたは実質的に経済的所有権に変化がある場合、課税対象になる可能性がある」と付け加えた。 IRSフォーム1099、雑所得を指します。

一方、仮想通貨税計算機Koinlyの税務責任者であるダニー・タルワー氏はコインテレグラフに対し、投資家はフォーム8949とフォーム1040のスケジュールDを通じて仮想通貨の損益を報告できると語った。

Talwar 氏は、昨年の弱気相場後に仮想通貨で損失を被った投資家は、税損失の収穫を通じて現在または将来の税金を節約できる可能性があると述べました。

タックス ロス ハーベスティングとは、他の資産を売却して利益を得た場合に支払われるキャピタル ゲイン税の額を相殺するために、損失を出した証券をタイムリーに売却することを指します。 この戦略は、短期および長期のキャピタルゲインを相殺するために使用されます。 コインベースのズラトキン氏は、この戦略について次のように述べています。

ズラトキン氏は、損失は「未解決の未解決の破産や詐欺から十分に具体化されていない可能性がある」と付け加え、次のように付け加えた。

「納税者は、損失の取り扱いに注意を払い、事実がこれらの主張を裏付ける場合、盗難や詐欺による損失の可能性も考慮する必要があります。」

彼は、仮想通貨の投資家は、利用可能な減税や控除について、税理士に相談するべきだと述べました。 投資家はまた、ズラトキン氏が「赤字の仮想通貨の売却とその後すぐに同じ種類の仮想通貨の買い戻し」と表現した「ウォッシュセール」による損失にも注意する必要があります。

コインテレグラフの取材に対し、仮想通貨税制ソフトウェア会社コインレジャーのデビッド・ケメラー氏は、2022年に実現した損失は税金を削減する「機会」となり、キャピタルロスはキャピタルゲインを相殺し、年間最大3,000ドルの収入になる可能性があると語った。

デビッド・ケメラー氏は、「暗号通貨の取得に直接関連する手数料は、資産のコスト基準に追加できるため、取引所とブロックチェーンのガス手数料には税制上のメリットがあることを覚えておくことが重要です」と付け加えました。

彼は、仮想通貨の処分に関連する手数料を収益から差し引いて、キャピタルゲイン税を減らすことができると付け加えた.

IRS は仮想通貨の売買に伴う税金についてある程度明確なガイダンスを持っていますが、このセクターに関係する人々の納税フォームは、たとえば分散型金融 (DeFi) の世界を深く掘り下げると、より複雑になる可能性があります。

DeFi、ステーキング、フォークによる税務の複雑さ

DeFi の使用は複雑になる可能性があり、収益を最大化するために複数のプロトコルを使用する戦略もあります。 暗号通貨に裏打ちされたローン、流動性プロバイダーのトークンを含む取引、およびエアドロップの間で、簡単に追跡できなくなります。

Coinbase の Zlatkin によると、「ほとんどの形式」の暗号通貨の報酬または利回りは、受領時に米国税の対象となります。

彼は、ステーキング報酬に関する現在の米国の法律は「未開発」であり、IRS はステーキング報酬を「個々の納税者が、納税者が「支配権と管理」を有するステーキング報酬を受け取った場合、または基本的に資産が収益化できます。」

エアドロップとフォークに関しては、CoinLedgerのKemmerer氏は、仮想通貨のフォークとエアドロップからの収入は、他の仕事からの収入と同様に所得税の対象になると指摘しました. 彼は、フォークまたはエアドロップが新しい暗号通貨の獲得につながる場合、投資家は受領時にその暗号の「公正な市場価値に基づいて通常の収入を認識する」と述べました。

それにもかかわらず、暗号通貨はこれらのユースケースを超えています. 多くの人が日常生活で暗号デビットカードを使用しています。つまり、米国政府の目には、財産を使用して商品やサービスの支払いをしていることになります。 IRSに報告する時が来たらどうなりますか.

支払いに暗号を使用することの税への影響

暗号通貨の支払いを資産取引として定義すると複雑な試練のように聞こえますが、Kemmerer 氏によると、支払い方法として暗号を使用することは、「暗号を売却したり、暗号を別の暗号通貨と交換したりするのと同じように、課税対象の処分と見なされます」。 彼が追加した：

「仮想通貨を使用して購入すると、最初に仮想通貨を受け取ってから価格がどのように変化したかによって、キャピタルゲインまたはキャピタルロスが発生します。 「

コインベースのズラトキン氏は、これは「コーヒーやピザを買うなど、取引が少額であっても」真実であると述べています。 支払いが現金で行われた場合に課税対象となる場合、仮想通貨でも引き続き課税対象となる、と彼は付け加え、次のように述べた。

「さらに、受取人は通常、取引でお金を受け取り、その後そのお金で仮想通貨を購入したかのように扱われ、それに応じて課税されます。」

この時点で、暗号通貨取引に関連する税金の申告は複雑なプロセスであり、十分に検討する必要があることは明らかです. 暗号通貨のユーザーは、これらすべてを考慮し、よくある落とし穴を避ける必要があります。

記録を残すことは非常に重要です

税務専門家は、すべての暗号通貨取引の記録を保持することが、IRS とのインシデントを回避するための鍵であると繰り返し強調してきました。 CoinLedger の Kemmerer 氏は、正確な記録がなければ、「キャピタルゲインとキャピタルロスを計算するのは難しい」と述べています。

彼は、記録には、ユーザーが最初に暗号通貨を受け取った日付と、それを処分した日付を含める必要があると付け加えました。 これには、受領および廃棄時の暗号通貨の価格が付随する必要があります。

コインリーのタルワール氏はコインテレグラフに対し、仮想通貨の取得と支出は「取引所や商品がシームレスなユーザーインターフェースを提供することで、これまで以上にアクセスしやすくなっている」ため、「年間に発生する可能性のある課税対象のイベントの数を見逃すことがよくある」と語った。 タルワーは次のように付け加えました。

「仮想通貨に課税ポイントが生じると誤解しやすい。 多くの人は、ステーキングされた資産を売却していなくても、ステーキング報酬を受け取った時点で所得として課税されることを認識していません。」

Talwar 氏は、仮想通貨に深く関わっている人々に対し、納税時期に税務の専門家に相談してすべてを把握するようアドバイスしました。

多くの人にとって、仮想通貨税の申告は気が遠くなるようなものであり、常に進化しているすでに把握が困難なセクターに新たな複雑さの層を追加しています. 潜在的な損失で税金を相殺することで、洗練された投資家がその分野でリスクを冒すように動機付けられる可能性があります。

暗号通貨セクターのより複雑な運用の一部については法律がまだ不明確であるため、リスクを回避し、規制当局の側に留まることを好む人は、DeFi を避けることを検討する必要があります。 いずれにせよ、専門家に相談する方が、税務当局からの罰金や執行措置に対処するよりも費用がかからず、ストレスも少なくなります。

この記事には、税務報告のアドバイスや推奨事項は含まれていません。 読者は、自分の投資や保有物に対して税金を申告する際に、独自の調査を行い、専門家に相談する必要があります。