による 内国歳入庁（IRS）、ほとんどの暗号通貨は 交換可能な仮想通貨. したがって、それらは実際のお金の代わりに使用され、交換の媒体、価値の保存、計算単位、および価値の単位として機能します。
さらに、それはあなたの暗号通貨から得られた収益や収入が課税されることを意味します. ただし、状況に応じて税金を支払う義務がある場合とない場合があるため、暗号通貨にどのように課税されるかについて理解しなければならないことがたくさんあります。 仮想通貨を所有または使用している場合、いつ課税されるかを知ることは非常に重要です。そうすれば、IRS が徴収に来たときにびっくりすることはありません。
あなたが昨年仮想通貨を取引した 10% 以上のアメリカ人の XNUMX 人なら、間違いなく、取引やその他の仮想通貨活動が税金にどのように影響するかについて疑問を持っているでしょう。 課税に関するその他の規則は、他の国では異なります。
あなたが米国市民または米国外に居住する居住外国人である場合、居住地に関係なく、全世界の所得は米国の所得税の対象となります. ただし、特定の外国勤労所得の除外および/または外国所得税額控除の対象となる場合があります。 自国以外で生活、勤務、または時間を過ごす EU 国民が、その所得に対してどのように課税されるかを規定する EU 全体の規則はありません。
では、仮想通貨の譲渡は課税対象になるのでしょうか? 内国歳入庁 (IRS) によると、そうではないようですが、詳細を見ていきましょう。 暗号税.
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IRS暗号税率2022
2022 年、IRS はインフレを反映するように税額を変更しました。 2022年の納税申告書を提出するときに適用される長期の暗号通貨税率は次のとおりです.
前述のように、IRS は短期的な仮想通貨の利益を通常の収入として課税します。 2022日以内に保持された暗号通貨の収益に適用される365年の税率は次のとおりです.
暗号のキャピタルゲイン税とは何ですか?
一部の投資家は仮想通貨を購入し、価格が上昇するのを待ってから投資を終了します。 ポートフォリオを多様化し、リスクを下げるために、他の投資家は特定の仮想通貨を売却します。
販売価格が原価基準を超える場合、これらの取引は譲渡所得税の対象となる可能性があります。 コスト基準は、仮想通貨を購入するためにフォークした金額です。
所得水準とポストを保持していた時間の長さに応じて、IRS は利益に課税します。 売却する前に、より良い税率を得るために、暗号通貨を少なくとも XNUMX 年間保管してください。
一部の投資家は、税金の支払いを減らすために、損失を出して暗号通貨を販売しています。 の ウォッシュセールルールは暗号通貨には適用されません IRSはそれをセキュリティではなくプロパティと見なしているため. かなりの損失を出して仮想通貨を売却し、すぐに再度購入する可能性があります。 ウォッシュセールの詳細を読む ページ をご覧ください
記録には引き続き純損失が反映されるため、納税額を抑えることができます。 株式の場合、ウォッシュセールルールが適用されます. 課税上の理由から純損失を維持したい場合は、30 日間同一の株式を買い戻すことはできません。
IRS は通常、仮想通貨の利益をあらゆる種類のキャピタル ゲインと同じように扱います。 つまり、短期キャピタルゲインに対して通常の税率を支払うことになります (37 年には収入に応じて最大 2022%) 保有期間が XNUMX 年未満の資産の場合.
暗号の所得税とは何ですか?
一部の企業は、従業員への支払いにビットコインを使用しています。 さらに、特定の商品を推奨したり、そのような活動に参加したりすることで、暗号通貨で報酬を得ることができます. これらの支払いは、あなたの収入の一部とみなされます。
サービスと引き換えに 500 ドルの仮想通貨を受け取った場合は、納税申告書を提出する必要があります。 仮想通貨の価値が時間の経過とともにどれだけ上昇または下落しても、その 500 ドルに対して所得税を支払う必要があります。 この負債から逃れるために、所得税のない州に移住する人もいます。
キャピタルゲイン暗号通貨イベントとして課税対象となるのは何ですか?
暗号通貨と資産の両方に用途があります。 この資産は、取得し、保持し、最終的に売却できる資産です。 マーチャントは商品やサービスと引き換えにそれを受け入れるかもしれませんし、暗号通貨のデイトレードに従事するかもしれません.
方法を理解する cryptocurrency 税金の運用は、収益を維持し、お金を節約するのに役立つ可能性があります。 いくつかの頻繁な暗号通貨関連の課税対象の発生とお金を節約する戦略について説明します。
1.フィアットの暗号通貨のキャッシュアウト
暗号通貨をキャッシュアウトすると、キャピタルゲインが発生する可能性があります。 利益を確保することは、財務状況を向上させますが、課税対象のイベントでもあります。
ビジネスが純利益を生み出す場合、IRS は取引を調査し、課税します。 不動産を原価基準よりも高く売却すると、キャピタルゲインが発生します。
損失は、納税義務を軽減し、償却するために使用できます。
2.暗号通貨の変換
税金に関して言えば、IRS は仮想通貨を資産と見なしています。 一部の個人がお金として利用するリソースですが、税に関しては内国歳入庁の視点が最も重要です。 暗号課税イベントには、暗号通貨の変換も含まれます。
ビットコインに交換しても Ethereum、取引を開示し、該当するキャピタルゲイン税を支払う必要があります。
3.暗号で商品やサービスを購入する
多くの企業がすでに暗号通貨を支払い方法として受け入れており、一部の支持者は、最終的には従来の通貨に取って代わると考えています。 分散型の側面が多くの投資家を惹きつけるという事実にもかかわらず、それを 交換手段 キャピタルゲインになります。 暗号通貨を取引手段として使用することの税効果は、法定通貨のために暗号通貨を販売することと同じです。
法定通貨ではなく、アイテムまたはサービスに仮想通貨を使用しています。 IRS は、短期投資と長期投資の両方のキャピタルゲイン率を規制しています。 税制上の優遇措置を受けることができます。 資産を XNUMX 年以上保持する.
暗号通貨イベントとして課税対象となるのは何ですか?
1.支払いとして暗号を受け取る
暗号通貨の支払いは、受け取った時点で収入として認識されます。 暗号通貨の収益は IRS に報告する必要があります。
たとえば、500 ドル相当の仮想通貨を受け取った場合、500 ドルが課税対象となります。 暗号通貨を保持することで、この税を延期することはできません。
2. 仮想通貨のマイニングまたはステーキング
これらのイベントの収益は両方とも定期収入に分類されます。 取引時の暗号通貨の価値に基づいて、税金を支払う必要があります。
ビットコイン トランザクションを検証し、 ブロックチェーン 暗号通貨マイニングとして知られています。 マイナーは、労働の対価として仮想通貨で報酬を受け取ります。
3. Play-to-earn ゲームで暗号を受け取る
暗号通貨の形でプレイして獲得できるゲーム報酬は、通常の収益と見なされます。 十分な暗号通貨を獲得すると、税額が増加する可能性があります。 支出を計画してお金を節約するときは、暗号通貨が税金にどのように影響するかを考える必要があります.
4. その他の収入
一部の暗号通貨を保持すると、収益が得られる場合があります。 これは課税所得に該当します。 一般に利子と呼ばれているにもかかわらず、IRS はこれを銀行から受け取る利子のようには扱いません。
5. エアドロップの受け取り
エアドロップは通常の収益として報告する必要があります。 あなたの税率はあなたの所得階層によって決定されます。 受け取った時点での暗号通貨の公正な市場価格を報告する必要があります。 どんなに小さなものであっても、受け取ったエアドロップを IRS に記録する必要があります。
6. ハードフォークへの参加
ハードフォークは、以前に検証された無効なトランザクション履歴ブロックまたはその逆をレンダリングする、ブロックチェーン ネットワークのプロトコルに対する大幅な変更です。 暗号通貨は、ブロックチェーンの新しい規制を確立したいため、頻繁にハード フォークに関与します。
古いチェーンには新しいルールがありませんが、新しく更新されたブロックチェーンにはあります。 ハードフォークの結果、古いブロックチェーンの多くのユーザーは、古いバージョンのブロックチェーンが時代遅れであるか役に立たないことにすぐに気づき、最新バージョンのブロックチェーン プロトコルに更新する必要があります。
ハードフォークは必ずしも納税者が新しいビットコインを受け取るとは限らず、その結果、常に課税対象になるとは限りません。 一方、ハード フォークが発生し、その後に新しい仮想通貨を受け取るエアドロップが続く場合、これは通常の収益を生み出します。
取引を開示する 1099 フォームを取得するかどうかに関係なく、これは納税申告書で課税所得として認められ、IRS に報告する必要があります。
課税対象外の仮想通貨イベントとは?
キャピタルゲイン税が適用されます ビットコインを売る またはそれをお金として使用します。 キャピタルゲイン税に怯えてはいけません。 売却して税金を支払うことで、減価償却を回避できる場合もあります。 暗号通貨市場を予測することは困難ですが、減税はより簡単です。 これらのテクニックは、暗号通貨の税金を減らすのに役立ちます。
1. USD/Fiat で仮想通貨を購入する
別のコインを使用して仮想通貨を購入すると、以前の保有分にキャピタルゲインが発生します。 法定通貨で仮想通貨を購入しても課税されません。 したがって、別の暗号通貨を取得するために売却するよりも、暗号通貨を保持することが望ましいです。 多様化したい場合は、次の給料から次の暗号通貨に投資できます。
2. IRA で仮想通貨を購入する
内国歳入庁 (IRS) は、仮想通貨用に作成された特定の個人退職口座 (IRA) を認識していません。 その結果、「暗号通貨 IRA」または「ビットコイン IRA」という用語を聞くと、資産の一部としてデジタル通貨を持つ IRA を指します。
退職や投資のために貯蓄している人々には、IRA が税制上の優遇措置を提供します。 Roth IRA を使用すると、投資を行うことができ、キャピタル ゲイン税を支払うことはありません。 iTrustCapital では、わずか 1% の取引手数料と追加料金なしで、仮想通貨の IRA アカウントを作成できます。
3.暗号を保持する
暗号通貨を保持していれば、税金を支払う必要はありません。 準備が整うまで売却を待って、キャピタルゲインを積み上げることができます。 プエルトリコに引っ越すか、退職後まで仮想通貨の売却を延期することで、キャピタルゲイン税の支払いを避けることができます。
暗号通貨の購入と所有だけでは課税されません。 何かを販売し、収益が「実現」されると、後で税金が支払われることがよくあります。
4. 自分のウォレットと取引所間の送金
譲渡後も暗号通貨を所有しているため、 あるウォレットまたは取引所から別のウォレットまたは取引所に移動することは課税対象ではありません。 一部の投資家は、うっかりして仮想通貨を現金で売却し、そのお金を別のサイトに送金してから、再び仮想通貨を購入します。 取引所とウォレット間の送金は、 より簡単で、税金に影響しません.
5. ギフトとして仮想通貨を贈ったり受け取ったりする
ほとんどの仮想通貨ギフトは非課税です。 IRS は、納税義務が発生する前に、毎年 (15,000 ドル) および全体 (11.7 万ドル) に贈与できる金額に制限を設けています。 受取人には、購入日と原価ベースを通知する必要があります。 受信者が送信した暗号通貨を販売する場合、税務目的でこの情報が必要になります。 税金を支払わずに、毎年各受取人に最大 15,000 ドルを寄付できます (配偶者にはそれ以上の金額を贈ることができます)。
6.資格のある非営利団体に暗号を寄付する
資格を得ることができます 慈善控除 税金を気にせずに、GiveCrypto.org のような非営利団体に暗号通貨を直接寄付する場合。
暗号通貨税の報告
税金を正確に提出したい場合は、資産を持っていない人よりも、年間を通じて少し準備する必要があります。 たとえば、次のことを確認する必要があります。 各暗号通貨取引の記録を保持する、あなたが使った金額とあなたがそれを使用した瞬間の通貨の市場価値を含みます.
暗号税でいくら借りていますか?
あなたの暗号通貨活動の一部は課税対象のようです。 所得、利益、損失を把握することで、支払うべき税金の額を決定できます。 支出またはスワップする金額、所得水準と税額、および支出した暗号通貨を所有している期間はすべて、支払うべき税金の額に影響します。
暗号通貨収入の計算
米国で税金を支払っている場合、給与明細に連邦および州の所得税が差し引かれることに慣れていることは間違いありません。 マイニング、ステーキング、報酬などの他の形態の収入に適用される所得税は、仮想通貨の収益にも適用されますが、多くの場合、源泉徴収や控除は行われません。 通常、収益を提出する際に、税区分に応じた所得税率を支払う必要があります。
キャピタルゲインとキャピタルロスの計算
まず、始める前にどれだけの暗号通貨を持っていたかを知る必要があります あなたがどれだけ稼いだか失ったかを決定します。 「原価ベース」という用語は、これを指します。
暗号通貨を購入するためのコスト基準は、多くの場合、支払った価格によって確立されます。 ただし、暗号通貨を取得した時点の公正な市場価値は、マイニングまたはステーキングのどちらで取得したかにかかわらず、コストベースを支配します.
暗号通貨をあなたに譲渡した人が所有していた基準、および受領時の公正な市場価格によって、暗号通貨の贈与の費用基準が決定されます。
長期譲渡所得税とは？
仮想通貨資産を別の資産と交換したり、法定通貨と交換したり、購入に使用したりする前に XNUMX 年以上保持している場合、取引には長期のキャピタルゲイン税率が適用されます。
長期キャピタルゲインの税率は、納税者の年間所得に応じて 0%、15%、または 20% であり、通常の所得の税率よりもはるかに低くなります。 たとえば、.15,000 BTC を 5 ドルで購入し、それを 20,000 年間保持した後、代わりに 35,000 ドル相当の XNUMX ETH で売却した場合、XNUMX ドルの長期キャピタルゲインが得られます。
交換の年の給与が 100,000 ドルしかない場合、15% のキャピタル ゲイン税が課せられ、2,250 ドルが仮想通貨で支払われます。
短期キャピタルゲイン所得税とは何ですか?
譲渡または寄付しない限り、仮想資産を購入してから 10 年以内に売却した場合、収益に対して短期キャピタルゲイン税が課せられます。 マイニング、ステーキング、またはエアドロップからの収入と同様に、標準的な仮想通貨所得税の影響は、短期的なキャピタルゲインに適用されます。 所得税率は、年間の調整総収入に基づいて 37% から XNUMX% の範囲になります。
$1 の価値があるときに 10,000 BTC のマイニングに成功したとしましょう。 15,000 か月後に法定通貨で 100,000 ドルで売却します。 年間を通じて、追加のお金として XNUMX ドルの給与しかありません。
単一申告者としての限界所得税率は 24% です。 鉱業が趣味である場合、IRS 納税申告書に短期キャピタルゲインで 5,000 ドル、鉱業収入で 10,000 ドルを報告します。 課税年度全体で、ビットコイン税として 3,600 ドルを支払う必要があります。
資本損失を理解する
ときにあなたを 購入した金額よりも安い価格で資産を売却する、キャピタル ロスを経験しました。 ただし、損失を有利に利用することはできます。 損失を利用して、他のキャピタルゲイン (株式などの非暗号資産からのものを含む) を XNUMX ドル XNUMX ドルに合わせることができ、全体的な税負担を軽減できる可能性があります。
まとめ
コストベースを追跡し、実際の実現価格を記録する必要があり、公式のフォーム 1099 ステートメントがなくても税金を支払わなければならない可能性があるため、暗号通貨の利用は非常に難しい場合があります。 暗号税に関する XNUMX つの重要なヒント:
- 譲渡後も暗号通貨を所有しているため、 あるウォレットまたは取引所から別のウォレットまたは取引所に移動することは課税対象ではありません。
- ただし、仮想通貨を入手した時点での公正な市場価値は、 コストベースを管理 マイニングまたはステーキングで取得したかどうか。
- あなたはあなたが 各暗号通貨取引の記録を保持する、あなたが使った金額とあなたがそれを使用した瞬間の通貨の市場価値を含みます.
- IRS は、短期投資と長期投資の両方のキャピタルゲイン率を規制しています。 税制上の優遇措置を受けることができます。 資産を XNUMX 年以上保持する.
さらに、IRS は、誰が仮想通貨を交換しているかを綿密に監視することで、税金回避の可能性に対する執行と監視を強化しています。 これらの要素はすべて、暗号通貨の使用をより難しくし、さらなる採用を妨げる可能性があります.
ソース: https://www.cryptopolitan.com/is-transferring-crypto-a-taxable-event/